Handleiding Uniforme Boekingsgangen

Begin 2020 is een nieuwe standaard inrichting van Dynamics Empire vastgesteld. Onderdeel van deze Standaard is niet alleen een standaard grootboek (RGS), maar ook eenduidigheid in de boekingen daarbinnen. Doel is om zoveel als mogelijk op gestandaardiseerde wijze te werken, zodat de onderlinge vergelijkbaarheid tussen organisaties toeneemt.

Cegeka en haar klanten hadden de wens om een  gezamenlijke handleiding op te stellen waarin beschreven en geadviseerd wordt hoe de boekingsgangen in het grootboek van Dynamics Empire lopen en geïnterpreteerd moeten worden ter bevordering van een uniforme werkwijze en vergelijkbare data. Deze handleiding sluit aan bij de inrichting van DE Standaard en moet indien gewenst uit te breiden zijn met een handleiding voor het opstellen van een jaarrekening.

Scope

Om de leesbaarheid van de handleiding te bevorderen is voor de uitwerking van thema’s gekozen. Binnen deze thema’s zijn vervolgens diverse onderwerpen uitgewerkt die te maken hebben met het thema. Binnen deze onderwerpen wordt vervolgens aandacht besteed aan:

  • uitgangspunten en keuzes die gemaakt zijn;
  • op welke wijze correcties doorgevoerd kunnen worden;
  • de gebruikte grootboekrekeningen en cashflowcategorieën uit het RGS;
  • het effect van de boekingsgangen op de cashflow van de organisatie;
  • de geadviseerde boekingsgangen uitgesplitst naar:
    • automatische boekingsgangen uit de subadministraties van Dynamics Empire
    • handmatige boekingsgangen buiten de subadministraties in Dynamics Empire

Per thema wordt hiermee een standaard ontwikkeld die de gebruiker helpt om inzicht te krijgen in de automatische boekingsgangen, voortvloeiend uit handelingen in de subadministraties binnen Dynamics Empire. De aanvullende handmatige boekingsgangen helpen de gebruiker om op een juiste, maar ook op een uniforme wijze boekingen in Dynamics Empire vast te leggen waardoor een standaard wordt gecreëerd. Uiteraard kan het altijd zijn dat er zich onderwerpen voordoen die afwijken van onze standaard.  Dit vraagt dan om een passende boekingsgang.

Buiten scope

Voor de volledigheid vermelden wij dat het nadrukkelijk geen handleiding is voor het opstellen van een jaarrekening. Dit betekent dat de volgende thema’s niet in deze handleiding zijn opgenomen:

  • het opstellen van een brugstaat;
  • waardering en schattingen ten behoeve van het opstellen van een jaarrekening;
  • werkinstructies;
  • corporatie-specifieke uitzonderingen.

Dit handboek wordt jaarlijks geactualiseerd, of eerder indien er zich majeure wijzigingen tussentijds voordoen. Wij vertrouwen erop u met dit handboek een naslagwerk te bieden dat van grote praktische waarde is bij het uniform inrichten en boeken van de administratie. Het feit dat het hier om een handboek gaat betekent dat u te allen tijde verantwoordelijk blijft voor de inrichting van uw administratie en de daaruit voortkomende boekingsgangen. De redactie van dit handboek houdt zich aanbevolen voor uw op- en aanmerkingen. U kunt deze melden via de TopDesk-applicatie van Cegeka.