Administratieve ondersteuning - dagelijks: Saneringssteun
Uitgangspunten en keuzes
- Kosten: De saneringssteun wordt geboekt via een inkomende factuur van het WSW. De bijdrage wordt door het WSW bepaald op basis van de WOZ-waarde van alle woongelegenheden en het aantal woongelegenheden in eigendom t.o.v. alle bijdrageplichtige toegelaten instellingen.
- Berekening bijdrage %:
Aandeel toegelaten instelling bijdrage saneringsheffing (%)
0,5 * aandeel WOZ waarde (%) + 0,5 * aandeel aantal (%)
bijdrage aandeel % * totaalbedrag saneringsheffing (€)
Correcties
Wanneer de factuur fout is geboekt boekt u via de functionaliteit ‘document tegenboeken’ de hele boeking tegen. Vervolgens wordt een nieuwe (correcte) boeking gemaakt.
Gebruikte grootboekrekeningen en cashflowcategorieën
|
Rekeningnummer |
Rekeningnaam |
Cashflowcategorie-code |
Cashflowcategorienaam |
|
|
Debet |
Credit |
|
|
|
|
1002010.01.01 |
|
Bankrekening 1 |
|
|
|
|
1203010 |
Handelscrediteuren nominaal schulden |
|
|
|
1203060 |
|
Tussenrekening te fiatteren facturen |
|
|
|
8016100.04 |
|
Saneringsheffing
De uitsplitsing van de factuur gebeurt op OGE-niveau. |
1.110.01 |
Sectorspecifieke heffing onafhankelijk van resultaat |
Effect boeking op cashflow
De betaling van de factuur resulteert in een cashflow.
Journaalposten
Automatische boekingsgangen
Niet van toepassing.
Handmatige boekingsgangen
Boeking Registratie factuur WSW
|
Registratie factuur |
|
|
Debet |
Credit |
Broninstellingen |
Kolom |
|
1203060 |
|
Tussenrekening te fiatteren facturen |
€ 1.000.000,00 |
|
|
|
|
|
1203010 |
Handelscrediteuren nominaal schulden |
|
€ 1.000.000,00 |
|
|
|
Uitsplitsing factuur |
|
|
Debet |
Credit |
Broninstellingen |
Kolom |
|
8016100.04 |
|
Saneringsheffing |
€ 1.000.000,00 |
|
Boeken op een Algemeen FCL (ivm cashflow-labelling) |
|
|
|
1203060 |
Tussenrekening te fiatteren facturen |
|
€ 1.000.000,00 |
|
|
Vervolgens boek je via een memo de verdeling naar OGE niveau.
|
Betaling factuur |
|
|
Debet |
Credit |
Broninstellingen |
Kolom |
|
1203010 |
|
Handelscrediteuren nominaal schulden |
€ 1.000.000,00 |
|
|
|
|
|
1203050 |
Tussenrek. betalingen crediteur (bet. onderweg) |
|
€ 1.000.000,00 |
|
|
|
1203050 |
|
Tussenrek. betalingen crediteur (bet. onderweg) |
€ 1.000.000,00 |
|
|
|
|
|
1002010.01.01 |
Bankrekening 1 |
|
€ 1.000.000,00 |
|
|