Administratieve ondersteuning - dagelijks: Verzekeringen
Uitgangspunten en keuzes
- Opstalverzekering voor de panden in exploitatie: Wordt op OGE geboekt op de rekening 8016100.02 Verzekeringen. Of het eigen risico geboekt wordt is corporatie-specifiek. De schades worden op de eenheid geboekt van het schade-adres. Als we een vergoeding terugkrijgen wordt deze verdeeld naar rato over de schade-adressen van dat jaar en worden de schadekosten dus achteraf deels gereduceerd.
- Opstalverzekering voor het eigen bedrijfspand: Wordt geboekt op 4203160 Assurantiepremies onr. zaak huisvestingskosten.
- Aansprakelijkheidsverzekering: Wordt geboekt op 4201618 Bestuursaansprakelijkheid.
Correcties
Wanneer de factuur fout is geboekt dan boekt u via de functionaliteit ‘Document tegenboeken’ de hele boeking tegen. Vervolgens wordt een nieuwe (correcte) boeking gemaakt.
Gebruikte grootboekrekeningen en cashflowcategorieën
|
Rekeningnummer |
Rekeningnaam |
Cashflowcategoriecode |
Cashflowcategorienaam |
|
|
Debet |
Credit |
|
|
|
|
1002010.01.01 |
|
Bankrekening 1 |
|
|
|
|
1203010 |
Handelscrediteuren nominaal schulden |
|
|
|
1203060 |
|
Tussenrekening te fiatteren facturen |
|
|
|
8016100.02 |
|
Verzekeringen |
1.090.02 |
Verzekeringen |
|
4201618 |
|
Bestuurdersaansprakelijkheid |
1.090.06 |
Overige personeelskosten |
|
4203160 |
|
Assurantiepremies onr. zaak huisvestingskosten |
1.090.07 |
Overige bedrijfsuitgaven |
|
8015100.25 |
|
Overig onderhoud |
1.080.05 |
Overig onderhoud |
|
Voor brandschade is geen aparte rekening in het RGS. Boeken op overig onderhoud met dimensie. Hierop wordt de restitutie van de afrekening over een boekjaar geboekt. |
|
|
||
Effect boeking op cashflow
De betaling van de factuur resulteert in een cashflow.
Journaalposten
Automatische boekingsgangen
Niet van toepassing.
Handmatige boekingsgangen
Boeking Aansprakelijkheidsverzekering
|
Registratie factuur |
|
|
Debet |
Credit |
Broninstellingen |
Kolom |
|
1203060 |
|
Tussenrekening te fiatteren facturen |
€ 10.000,00 |
|
|
|
|
|
1203010 |
Handelscrediteuren nominaal schulden |
|
€ 10.000,00 |
|
|
|
Uitsplitsing factuur |
|
|
Debet |
Credit |
Broninstellingen |
Kolom |
|
4201618 |
|
Bestuurdersaan-sprakelijkheid |
€ 10.000,00 |
|
|
|
|
|
1203060 |
Tussenrekening te fiatteren facturen |
|
€ 10.000,00 |
|
|
|
Betaling factuur |
|
|
Debet |
Credit |
Broninstellingen |
Kolom |
|
1203010 |
|
Handelscrediteuren nominaal schulden |
€ 10.000,00 |
|
|
|
|
|
1203050 |
Tussenrek. betalingen crediteur (bet. onderweg) |
|
€ 10.000,00 |
|
|
|
1203050 |
|
Tussenrek. betalingen crediteur (bet. onderweg) |
€ 10.000,00 |
|
|
|
|
|
1002010.01.01 |
Bankrekening 1 |
|
€ 10.000,00 |
|
|
Boeking Opstalverzekering eigen bedrijfsgebouw
|
Registratie factuur |
|
|
Debet |
Credit |
Broninstellingen |
Kolom |
|
1203060 |
|
Tussenrekening te fiatteren facturen |
€ 10.000,00 |
|
|
|
|
|
1203010 |
Handelscrediteuren nominaal schulden |
|
€ 10.000,00 |
|
|
|
Uitsplitsing factuur |
|
|
Debet |
Credit |
Broninstellingen |
Kolom |
|
4203160 |
|
Assurantiepremies onr. zaak huisvestingskosten |
€ 10.000,00 |
|
|
|
|
|
1203060 |
Tussenrekening te fiatteren facturen |
|
€ 10.000,00 |
|
|
|
Betaling factuur |
|
|
Debet |
Credit |
Broninstellingen |
Kolom |
|
1203010 |
|
Handelscrediteuren nominaal schulden |
€ 10.000,00 |
|
|
|
|
|
1203050 |
Tussenrek. betalingen crediteur (bet. onderweg) |
|
€ 10.000,00 |
|
|
|
1203050 |
|
Tussenrek. betalingen crediteur (bet. onderweg) |
€ 10.000,00 |
|
|
|
|
|
1002010.01.01 |
Bankrekening 1 |
|
€ 10.000,00 |
|
|
Boeking Opstalverzekering panden in exploitatie
|
Registratie factuur |
|
|
Debet |
Credit |
Broninstellingen |
Kolom |
|
1203060 |
|
Tussenrekening te fiatteren facturen |
€ 10.000,00 |
|
|
|
|
|
1203010 |
Handelscrediteuren nominaal schulden |
|
€ 10.000,00 |
|
|
|
Uitsplitsing factuur |
|
|
Debet |
Credit |
Broninstellingen |
Kolom |
|
8016100.02, op OGE nr |
|
Verzekeringen |
€ 2.500,00 |
|
|
|
|
8016100.02, op OGE nr |
|
Verzekeringen |
€ 2.500,00 |
|
|
|
|
8016100.02, op OGE nr |
|
Verzekeringen |
€ 2.500,00 |
|
|
|
|
8016100.02, op OGE nr |
|
Verzekeringen |
€ 2.500,00 |
|
|
|
|
|
1203060 |
Tussenrekening te fiatteren facturen |
|
€ 10.000,00 |
|
|
|
Betaling factuur |
|
|
Debet |
Credit |
Broninstellingen |
Kolom |
|
1203010 |
|
Handelscrediteuren nominaal schulden |
€ 10.000,00 |
|
|
|
|
|
1203050 |
Tussenrek. betalingen crediteur (bet. onderweg) |
|
€ 10.000,00 |
|
|
|
1203050 |
|
Tussenrek. betalingen crediteur (bet. onderweg) |
€ 10.000,00 |
|
|
|
|
|
1002010.01.01 |
Bankrekening 1 |
|
€ 10.000,00 |
|
|
Boeking Restitutie vanuit Opstalverzekering (afrekening boekjaar).
Wordt verdeeld naar rato over de schade-adressen van dat jaar (op OGE-nr dus).
|
Registratie factuur |
|
|
Debet |
Credit |
Broninstellingen |
Kolom |
|
1002010.01.01 |
|
Bankrekening 1 |
€ 1.000,00 |
|
|
|
|
|
8015100.25 |
Overig onderhoud |
|
€ 300,00 |
|
|
|
|
8015100.25 |
Overig onderhoud |
|
€ 500,00 |
|
|
|
|
8015100.25 |
Overig onderhoud |
|
€ 200,00 |
|
|