DAEB - niet-DAEB

Inleiding

Dit hoofdstuk behandelt de boekingsgangen van het boekingsprocesproces als gebruik wordt gemaakt van de administratieve scheiding tussen DAEB en niet-DAEB. In dit hoofdstuk worden de boekingsgangen van het verdelen van gemengde posten beschreven. Daarnaast wordt ook de overboeking via de rekening-courant van beide bedrijven beschreven.

Uitgangspunten en keuzes

  • Administratieve scheiding: In de database van DE zijn twee bedrijven ingericht: een DAEB-bedrijf en een niet-DAEB-bedrijf. Uitgangspunt is dat alle dagelijkse mutaties verwerkt worden in het DAEB-bedrijf en dat er periodieke overboekingen gemaakt worden naar het niet-DAEB-bedrijf.
  • Dimensies: De verwerking van de scheiding gebeurt op basis van dimensies. Er is een specifieke dimensie ingesteld voor de administratieve scheiding.
  • Dimensie-instellingen: Per grootboekrekening is ingesteld hoe omgegaan moet worden met:
    • Verwijderen. Wanneer er met een administratief-eigenaardimensie op de rekening geboekt wordt, wordt deze verwijderd.
    • Verplicht: Wanneer een boeking op deze rekening plaatsvindt moet de administratief eigenaar meegegeven worden in de boeking.
    • Zelfde DAEB: Er mogen boekingen met de DAEB-dimensie geboekt worden op deze rekening.
    • Zelfde N_DAEB: Er mogen boekingen met de N_DAEB-dimensie geboekt worden op deze rekening.
  • Verdelen gemengde posten: Posten die met een GEMENGD-dimensie geboekt zijn worden periodiek verdeeld tussen DAEB en niet-DAEB. Dit gebeurt o.b.v. de clusterverdeelsleutel die meegegeven is met de boeking. De post met de dimensie GEMENGD wordt tegengeboekt op de rekening waar deze oorspronkelijk op geboekt is. Ook de verdeelde posten worden op deze rekening geboekt. Per saldo is de boeking op deze rekening dus 0.
  • Tegenrekeningen: Per grootboekrekening is een tegenrekening ingevuld. Dit is een rekening in het DAEB-bedrijf. Alle rekeningen in het DAEB-bedrijf hebben een tegenrekening voor niet-DAEB die begint met ND_.
  • Rekening-courantafrekening DAEB-bedrijf: In het DAEB-bedrijf is een rekening ingericht die dient als rekening-courantrekening voor het niet-DAEB-bedrijf. Deze rekening is opgenomen in de range met ND_rekeningen.
  • Rekening-courantafrekening niet-DAEB-posten in DAEB-bedrijf: Periodiek wordt bepaald welke posten met de niet-DAEB-dimensie in het DAEB-bedrijf overgeboekt moeten worden naar het niet-DAEB-bedrijf. Deze posten worden tegen geboekt op de ingestelde tegenrekening en de ingestelde rekening-courantrekening.
  • Doelrekeningen: In het niet-DAEB-bedrijf is een rekening ingericht die dient als rekening-courantrekening voor het DAEB-bedrijf. Deze rekening is opgenomen in de range met ND_rekeningen.
  • Rekening-courantrekening niet-DAEB-bedrijf: In het niet-DAEB-bedrijf is een rekening ingericht die dient als rekening-courantrekening voor het DAEB-bedrijf. Deze rekening is opgenomen in de range met ND_rekeningen.
  • Rekening-courantafrekening niet-DAEB-posten in niet-DAEB-bedrijf: Nadat de rekening-courantafrekening in het DAEB-bedrijf verwerkt is wordt de rekening-courantafrekening verwerkt in het niet-DAEB-bedrijf. Hierbij worden de ingestelde rekening-courant en doelrekeningen gebruikt.
  • DAEB/niet-DAEB verwerken incl. dimensies: De rekening-courantafrekeningen in het DAEB-bedrijf worden verwerkt inclusief de oorspronkelijke dimensies zoals afdeling en cluster.
  • bedrijf overnemen: De rekening-courantboekingen in het DAEB-bedrijf en het niet-DAEB-bedrijf hebben hetzelfde documentnummer.
  • Handmatig vs. Systeemmatig: Naast de systeemoverboekingen zoals hierboven besproken kunnen ook handmatige memoriaalboekingen gemaakt worden. Hierbij gelden dezelfde uitgangspunten als bij de systeemboekingen:
    • Gebruik in het DAEB-bedrijf altijd een ND_* rekening met als tegenrekening de rekening-courantrekening.
    • Gebruik in het niet-DAEB-bedrijf altijd een ND_* rekening met als tegenrekening de rekening-courantrekening.
  • Beleid: De verdeelsleutels tussen DND en correctiedrempel voor onjuiste boeking zijn corporatie specifiek. Deze richtlijnen bepalen welke correcties handmatig gemaakt worden.
  • Beschrijving boekingsgangen: Omdat er geen uniforme inrichting is voor de DND instellingen kunnen alleen algemene boekingsgangen beschreven worden.
  • Direct boeken op grootboekrekening: Grootboekrekeningen met als instelling ‘Direct boeken’ ‘Nee’ worden alleen via de subadministratie gewijzigd. Indien correcties op deze manier niet mogelijk zijn wordt de correctie op een andere rekening in dezelfde categorie uitgevoerd waarbij ‘Direct boeken’ op ‘Ja’ staat.

Correcties

Correcties op de DAEB/N_DAEB verdelingen of overboekingen dienen via een handmatig memoriaal gecorrigeerd te worden.

Gebruikte grootboekrekeningen en cashflowcategorieën

Rekeningnummer

Rekeningnaam

 

Debet

Credit

 

 

 

Bijna alle rekeningnummers zijn van toepassing

 

ND_1103106.01 (DAEB bedrijf)

Rekening-courantrekening niet-DAEB

Rekening-courant voor niet-DAEB in DAEB-bedrijf

ND_1103106.01 (niet-DAEB-bedrijf)

Rekening-courantrekening DAEB

Rekening-courant voor DAEB in niet-DAEB-bedrijf


Effect boeking op cashflow

Deze boekingen hebben geen effect op de cashflows.

Journaalposten

Automatische boekingsgangen 

Systeemboeking N_DAEB,
Als voorbeeld is een gemengde boeking op de rekening voor planmatig onderhoud gebruikt

Verdeelsleuteltoe-passingen boeken  (gecomprimeerd op cluster/grootboek-rekeningnr.)

 

 

Debet

Credit

Broninstellingen

Kolom

8015100.03

 

Bron rekening-nummer: post met dimensie GEMENGD

€       100,00

 

 

 

 

8015100.03

Bron rekening-nummer: post met DAEB-dimensie

 

€         80,00

 

 

 

8015100.03

Bron rekening-nummer: post met niet-DAEB-dimensie

 

€         20,00

 

 

 

Overboeking niet-DAEB via Rekening-courantafreke-ningen naar niet-DAEB-bedrijf

 

 

Debet

Credit

Broninstellingen

Kolom

ND_8015100.03

 

Tegenrekening (ND_*)

€       20,00

 

Op bronrekening in rekeningschema

Tegen-rekeningnr.

 

ND_1103100.01

Rekening-courantrekening niet-DAEB-systeem

 

€         20,00

In RC-verhoudingen-overzicht

RC-rekening in dit bedrijf

 

Niet-DAEB bedrijf RC regels ophalen en boeken

 

 

Debet

Credit

Broninstellingen

Kolom

ND_1103100.01

 

Rekening-courantrekening DAEB-systeem

€       20,00

 

In RC-verhoudingen-overzicht (in bronbedrijf)

RC-rekening in andere bedrijf

 

ND_8015100.03

Doelrekening niet-DAEB (gedefinieerd op bronrekening in DAEB-bedrijf)

 

€         20,00

Op bronrekening in rekeningschema naar doelrekening niet-DAEB

Doelrekening Niet-DAEB-bedrijf

 

Handmatige boekingsgangen

 

Memoriaal in bronbedrijf

 

 

Debet

Credit

Broninstellingen

Kolom

ND_8015100.03

 

Tegenrekening (overboekings-rekening niet-DAEB, ND_*)

€       250,00

 

 

 

 

ND_1103100.01

Rekening-courantrekening niet-DAEB handmatig (ND_1103100.01)

 

€         250,00

 

 

 

Memoriaal in niet-DAEB bedrijf

 

 

Debet

Credit

Broninstellingen

Kolom

ND_1103100.01

 

Rekening-courantrekening DAEB handmatig (ND_1103100.01)

€       250,00

 

 

 

 

ND_8015100.03

Doelrekening (zelfde als tegenrekening ND_*)

 

€         250,00