Voorraad
Inleiding
Dit hoofdstuk behandelt de boekingsgangen van de procesvoorraden. De onderwerpen die uitgewerkt worden zijn boekingsgangen over de bestelling, boeken van de order, ontvangst van de goederen, boeken van de leveranciersfactuur, gebruik van artikelen/materiaal bij reparatieverzoeken, distribueren van materiaal, retourorders en het eventueel boeken van een creditnota. Het betreft hier handmatige boekingsgangen.
Uitgangspunten en keuzes
- Voorraadwaardering: De voorraad wordt gewaardeerd tegen vaste verrekenprijzen. Werken met gemiddelde prijzen is in DE niet mogelijk.
- Ontvangsten: Ontvangsten van goederen worden geregistreerd tegen vaste verrekenprijzen.
- Factuur: Bij het boeken van de factuur worden eventuele prijsverschillen verrekend.
- Opslagen: Er wordt niet gewerkt met bepaalde opslagen. Het is wel mogelijk om dit te doen in DE.
- Prijs/winstberekening: Een corporatie mag geen winst maken. Deze instelling op de artikelen staat dus op 'geen verband'.
Correcties
Correcties van de voorraad kunnen verwerkt worden door gebruik te maken van het inventarisatiedagboek.
Gebruikte grootboekrekeningen en cashflowcategorieën
|
Rekeningnummer |
Rekeningnaam |
Cashflowcategorie-code |
Cashflowcategorienaam |
|
|
Debet |
Credit |
|
|
|
|
|
1203060 |
Tussenrekening te fiatteren facturen |
|
|
|
|
1203010 |
Handelscrediteuren nominaal schulden |
|
|
|
3002010 |
|
Voorraad grond- en hulpstoffen, bruto voorraad |
|
|
|
8015100.39 |
|
Prijsverschillen voorraad |
|
|
|
8015100.11 |
|
Reparatieonderhoud |
|
|
Effect boeking op cashflow
Het enige moment waarop cashflows een rol spelen binnen de voorraden is wanneer de inkoopfactuur betaald wordt. De overige boekingen zijn voorraadmutaties die geen effect hebben op cashflows. De af te dragen btw op verkoopfacturen levert een inkomende cashflow op, op het moment dat de betaling van de factuur plaatsvindt. De cashflow wordt gespecificeerd op de rekening ‘Af te dragen btw’.
Journaalposten
Automatische boekingsgangen
Verkoop bestelling
|
|
|
Debet |
Credit |
Broninstellingen |
Kolom |
|
|
3002010 |
|
Voorraad grond- en hulpstoffen, bruto voorraad |
€ 250,00 |
|
Voorraadboekingsgroep-instellingen |
Voorraadrekening (tussenrekening) |
|
|
3002010 |
Voorraad grond- en hulpstoffen, bruto voorraad |
|
€ 250,00 |
Boekingsgroepinstellingen (Productboekingsgroep artikelen) |
Voorraadcorrectie-rekening (tussenrekening) |
Boeken van order/ontvangsten
|
|
|
Debet |
Credit |
Broninstellingen |
Kolom |
|
|
|
3002010 |
Voorraad grond- en hulpstoffen, bruto voorraad |
|
€ 250,00 |
Voorraadboekingsgroep-instellingen |
Voorraadrekening (tussenrekening) |
|
3002010 |
|
Voorraad grond- en hulpstoffen, bruto voorraad |
€ 250,00 |
|
Boekingsgroepinstellingen (Productboekingsgroep artikelen) |
Voorraadcorrectie-rekening (tussenrekening) |
|
3002010 |
|
Voorraad grond- en hulpstoffen, bruto voorraad |
€ 250,00 |
|
Voorraadboekingsgroep-instellingen |
Voorraadrekening (tussenrekening) |
|
|
3002010 |
Voorraad grond- en hulpstoffen, bruto voorraad |
|
€ 250,00 |
Boekingsgroepinstellingen (Productboekingsgroep artikelen) |
Voorraadcorrectie-rekening (tussenrekening) |
Boeken van factuur
|
Verplichtings-boeking factuur |
|
|
Debet |
Credit |
Broninstellingen |
Kolom |
|
1203060 |
|
Tussenrekening te fiatteren facturen |
€ 250,00 |
|
Leveranciersboekings-groep |
Verplichtingsrekening |
|
|
1203010 |
Handelscrediteuren nominaal schulden |
|
€ 250,00 |
Leveranciersboekings-groep |
Schuldenrekening |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Definitieve boeking factuur |
|
|
|
|
|
|
|
120301 |
|
Handelscrediteuren nominaal schulden |
|
€ 250,00 |
Leveranciersboekings-groep |
Verplichtingsrekening |
|
|
1203060 |
Tussenrekening te fiatteren facturen |
€ 250,00 |
|
Leveranciersboekings-groep |
Schuldenrekening |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3002010 |
|
Voorraad grond- en hulpstoffen, bruto voorraad |
€ 300,00 |
|
Boekingsgroepinstellingen (Productboekingsgroep artikelen) |
Ink. rekening / ink. Creditnota rekening |
|
|
1203010 |
Handelscrediteuren nominaal schulden |
|
€ 300,00 |
Leveranciersboekings-groepen |
Schuldenrekening |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3002010 |
|
Voorraad grond- en hulpstoffen, bruto voorraad |
€ 300,00 |
|
Voorraadboekingsgroep-instellingen |
Voorraadrekening |
|
|
3002010 |
Voorraad grond- en hulpstoffen, bruto voorraad |
|
€ 300,00 |
Boekingsgroepinstellingen (Productboekingsgroep artikelen) |
Vereffeningsrekening |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8015100.39 |
|
Prijsverschillen voorraad |
€ 50,00 |
|
Boekingsgroepinstellingen (Productboekingsgroep artikelen) |
Inkoopverschillen rekening |
|
|
3002010 |
Voorraad grond- en hulpstoffen, bruto voorraad |
|
€ 50,00 |
Voorraadboekingsgroep-instellingen |
Voorraadrekening |
Gebruik van artikel op reparatieverzoek
|
|
|
Debet |
Credit |
Broninstellingen |
Kolom |
|
|
8015100.11 |
|
Reparatieonderhoud |
€ 250,00 |
|
Boekingsgroepinstellingen (Productboekingsgroep kostencodes DO) |
Waarderingsrekening |
|
|
3002010 |
Voorraad grond- en hulpstoffen, bruto voorraad |
|
€ 250,00 |
Voorraadboekingsgroep instellingen |
Voorraadrekening |
Distribueren materiaal
|
|
|
Debet |
Credit |
Broninstellingen |
Kolom |
|
|
3002010 |
|
Voorraad grond- en hulpstoffen, bruto voorraad |
€ 250,00 |
|
Boekingsgroepinstellingen (Productboekingsgroep artikelen) |
Waarderingsrekening |
|
|
3002010 |
Voorraad grond- en hulpstoffen, bruto voorraad |
|
€ 250,00 |
Boekingsgroepinstellingen (Productboekingsgroep artikelen) |
Waarderingsrekening |
|
3002010 |
|
Voorraad grond- en hulpstoffen, bruto voorraad |
€ 250,00 |
|
Voorraadboekingsgroep-instellingen |
Voorraadrekening |
|
|
3002010 |
Voorraad grond- en hulpstoffen, bruto voorraad |
|
€ 250,00 |
Voorraadboekingsgroep-instellingen |
Voorraadrekening |
Retourorder
|
|
|
Debet |
Credit |
Broninstellingen |
Kolom |
|
|
3002010 |
|
Voorraad grond- en hulpstoffen, bruto voorraad |
€ 250,00 |
|
Boekingsgroepinstellingen (Productboekingsgroep artikelen) |
Voorraadcorrectie rekening (tussenrekening) |
|
|
3002010 |
Voorraad grond- en hulpstoffen, bruto voorraad |
|
€ 250,00 |
Voorraadboekingsgroep-instellingen |
Voorraadrekening (tussenrekening) |
Boeken van creditfactuur
|
Verplichtings-boeking factuur |
|
|
Debet |
Credit |
Broninstellingen |
Kolom |
|
|
1203060 |
Tussenrekening te fiatteren facturen |
|
€ 250,00 |
Leveranciersboekings-groep |
Verplichtingsrekening |
|
1203010 |
|
Handelscrediteuren nominaal schulden |
€ 250,00 |
|
Leveranciersboekings-groep |
Schuldenrekening |
|
Definitieve boeking factuur |
|
|
Debet |
Credit |
Broninstellingen |
Kolom |
|
|
1203010 |
Handelscrediteuren nominaal schulden |
|
€ 250,00 |
Leveranciersboekings-groep |
Verplichtingsrekening |
|
1203060 |
|
Tussenrekening te fiatteren facturen |
€ 250,00 |
|
Leveranciersboekings-groep |
Schuldenrekening |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3002010 |
Voorraad grond- en hulpstoffen, bruto voorraad |
|
€ 250,00 |
Boekingsgroepinstellingen (Productboekingsgroep artikelen) |
Voorraadcorrectie rekening (tussenrekening) |
|
3002010 |
|
Voorraad grond- en hulpstoffen, bruto voorraad |
€ 250,00 |
|
Voorraadboekingsgroep-instellingen |
Voorraadrekening (tussenrekening) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3002010 |
Voorraad grond- en hulpstoffen, bruto voorraad |
|
€ 300,00 |
Boekingsgroepinstellingen (Productboekingsgroep artikelen) |
Ink. rekening / ink. Creditnota rekening |
|
1203010 |
|
Handelscrediteuren nominaal schulden |
€ 300,00 |
|
Leveranciersboekings-groepen |
Schuldenrekening |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3002010 |
Voorraad grond- en hulpstoffen, bruto voorraad |
|
€ 300,00 |
Voorraadboekingsgroep instellingen |
Voorraadrekening |
|
3002010 |
|
Voorraad grond- en hulpstoffen, bruto voorraad |
€ 300,00 |
|
Boekingsgroepinstellingen (Productboekingsgroep artikelen) |
Vereffeningsrekening |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8015100.39 |
Prijsverschillen voorraad |
|
€ 50,00 |
Boekingsgroepinstellingen (Productboekingsgroep artikelen) |
Inkoopverschillen rekening |
|
3002010 |
|
Voorraad grond- en hulpstoffen, bruto voorraad |
€ 50,00 |
|
Voorraadboekingsgroep instellingen |
Voorraadrekening |
Handmatige boekingsgangen
Niet van toepassing.